縣20xx年一季度財政執行分析報告

縣20XX年一季度財政執行分析報告

一、主要經濟指標完成情況及特點

（一）1-2月主要經濟指標完成情況。1-2月，我縣規上工業回升勢頭不減，全縣規上工業總產值同比增長43.8%，規上工業增加值增長34.1%。固定資產投資同比下降1.5%。一般公共預算收入完成2.3億元，同比增長22.26%。

（二）一季度指標預計情況。

對一季度11項指標進行預測分析，預計除第一產業增加值、固定資產投資低速增長外，其餘9項指標均呈現高速增長態勢。

——地區生產總值：預計一季度全縣完成地區生產總值增長10%左右。20XX年一季度受XX影響，部分重點企業及重點專案復工進度緩慢，不能正常投產達產，對第二產業、第三產業都造成了較大影響。由於去年基數總體較小，今年一季度全縣地區生產總值將呈現恢復性增長態勢。

——第一產業增加值：隨著一季度綜合生產能力進一步提高，各項指標穩定增長，預計第一產業增加值同比增長1%。

——第二產業增加值：預計一季度第二產業增加值同比增長20%左右。

——第三產業增加值：隨著疫情退潮，大型婚宴、集會以及石油價格等方面的恢復，消費者收入慢慢回覆到同期水平，消費份額有所增加，帶動第三產業增加值穩步增長。預計一季度第三產業增加值同比增長6%左右。

——固定資產投資：1-2月，全縣上報固定資產投資10260萬元，同比下降1.5%。其中：5000萬元以上專案僅上報902萬元，同比減少投資額4038萬元；500-5000萬元之間專案上報2694萬元，同比減少投資額391萬元；房地產專案上報6664萬元，同比增長投資額4277萬元。一季度計劃開工專案136個，目前已開工97個，開工率為71.3%。根據1-2月固定資產投資專案報送情況及一季度兩批次專案集中開工推進情況看，預計一季度完成全縣固定資產投資6億元，增速與去年同期持平。

——規上工業增加值：20XX年，全縣規上工業企業數由2020年的69戶調整為70戶，升規9家，掉規8家。我縣重點企業增勢明顯，其中：泰益欣生物1月完成產值2億元，同比增長46.7%，2月完成產值2.25億元；大北農科技1月完成產值1.1億元，同比增長140%，2月完成產值3900萬元，累計同比增長50%；如意科技1月完成產值1億元，同比增長7%，2月預計完成產值8500萬元（2020年2月未開工）。預計一季度全縣規上工業增加值同比增長20%左右。

——社會消費品零售總額：去年因XX影響，一季度消費受衝擊較大，今年疫情形勢有所好轉，消費潛力得到進一步釋放。預計20XX年一季度賀蘭縣社會消費品零售總額增速能達到20%。

——地方公共財政預算收入：隨著疫情防控常態化，縣域內各納稅企業生產經營活動恢復正常，房地產市場回暖，交易額增加，各主要稅種均有較大幅度增長。預計一季度地方公共財政預算收入同比增長5%。

——城鎮居民人均可支配收入：預計一季度全縣城鎮居民人均可支配收入增長7%左右。

——農村居民人均可支配收入：預計一季度全縣農村居民人均可支配收入增長8%左右。

二、一般公共預算執行情況

1、收入方面

（1）基本情況。一是分稅種完成情況及特點，截至3月底，2021年一季度縣級一般預算收入34170萬元，增長5.44%。其中：稅收收入完成28642萬元，同比增長47.1%。1月-3月以稅種分析，土地增值稅、契稅增幅較大，分別增長145.16%、126.37%，耕地佔用稅、房產稅降幅明顯，分別下降86.23%、12.58%。以行業分析，一產較去年同期有所上升，二產、三產均有增長，尤其三產增長明顯。二是收入質量的變化情況，一季度收入的顯著特點是稅收收入與非稅收入的佔比發生了很大變化，一季度稅收收入完成28642萬元，比上年同期增加9171萬元，同比增長47.1%。2021年第一季度稅收收入連續3個月實現兩位數增長，分別為23.34%、38.21%、47.4%，稅收收入增幅顯著。第一季度收入中稅收佔比為83.82%（2020年60.08%），比上年同期增長23.74%，收入質量明顯提高。

（2）執行特點。一是一次性因素帶動部分稅種增長：房地產公司在建工程轉讓形成契稅入庫淨增長1993萬元、2020稅款緩徵及清欠形成企業所得稅入庫淨增長2450萬元、房地產清算形成土地增值稅入庫淨增長1998萬元。二是減免稅政策持續發力及企業欠稅居高不下成為影響今年稅收增收的重要原因。

2、支出方面

（1）基本情況。賀蘭縣第一季度一般公共預算支出預計完成88279萬元，同比增長0.7%。2021年第一季度一般預算支出主要是以保工資、保運轉、保民生的“三保”支出和防疫資金、維護穩定解決歷史遺留問題等方面來安排資金。

（2）執行特點。一是基層“三保”支出的保障情況。2021年預算編制時，按照足額安排、民生優先的原則，認真編制好“三保”支出年度預算，依據自治區、銀川市和賀蘭縣委政府有關政策和保障標準做到“應保盡保”。在預算執行方面，強化預算約束，嚴格按預算安排和進度執行，切實做到“有預算加快支，無預算不支出”，通過調整和優化支出結構，壓縮一般性支出和盤活存量資金等方法，將有限的資金用在“刀刃”上，確保各類財政供養人員的工資性支出、國家政權機關和村社群的運轉支出以及各項由財政負擔的社會保障需要和民生支出。二是專項資金支出情況。一季度各部門專案實施受施工條件等因素影響，專案未開工或開工後進度緩慢，專項資金支付率普遍較低。

三、政府性基金預算執行情況。

20XX年截至3月底，XX縣政府性基金預算收入完成7189萬元，為年初預算的13.83%，同比下降30.84%；賀蘭縣政府性基金支出9469萬元。基金支出主要解決部分重點專案拆遷補助資金、城市基礎配套相關工程等。

四、下一步打算

1、加強預算管理，確保“三保”支出

一季度，我們緊緊圍繞縣委、政府的中心工作，積極優化支出結構，健全並落實好應急預案，確保“三保”支出需要，做到“應保盡保”。二是在預算執行方面，強化預算約束，嚴格按預算安排和進度執行，切實做到“有預算加快支，無預算不支出”，通過調整和優化支出結構，壓縮一般性支出和盤活存量資金等方法，將有限的資金用在“刀刃”上，確保各類財政供養人員的工資性支出、國家政權機關和村社群的運轉支出以及各項由財政負擔的社會保障需要和民生支出。三是在強化監督檢查方面，不斷創新財政監督管理的機制，加強預算績效管理，通過採取事前稽核、事中監控和事後懲戒相結合的辦法，對民生重點支出，實行從核定預算、撥付資金，到安排使用進行全過程監管，並追蹤問效，切實提高“三保”專項資金使用效益。

2、加強組織協調，確保收入入庫

財稅部門要按照收入任務切實組織收入，對重點稅源實施精細化管理，加強重點行業管控力度，深挖新增稅源；同時加大稅收清欠力度，制定清欠計劃，增強服務意識，積極走訪企業，通過網上申報、稅政宣傳等多種方式幫助企業積極納稅。

3、積極化解債務，確保不發生財政風險

根據《XX縣債務化解總體方案》的要求，20XX年賀蘭縣債務化解總體根據自治區財政廳要求，按照“堅定、可控、有序、適度”原則，進一步細化年度目標任務，明確具體措施，“找準風險、突出重點、分類處置、精準拆彈”。為切實防範化解財政金融風險，賀蘭縣計劃通過採取調整結構、償還一批；盤活投資、消化一批；資產處置、減少一批；靈活還款、展期一批；分類清理；止血一批；平臺轉制，帶走一批；經營延期、轉換一批；依法退出、解除一批等“八個一批”舉措，按照“主動應對、適度超前”的原則，去化解債務。

4、嚴格預算執行，確保財政收支平衡

政府各部門更加要牢固樹立“過緊日子”的思想，大力壓縮一般性支出，精打細算，厲行節約，重點優先做好“三保”工作，用一般性支出的“減法”換取民生事業支出的“加法”；“以收定支”，嚴禁各部門無預算支出，確保經濟執行平穩健康發展，不發生系統性財政執行風險。